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古物商の確定申告ガイド
経費・帳簿・節税のポイント
1. 確定申告が必要なケース
🔴 申告が必要
- 本業：年間所得が48万円超（基礎控除額）
- 副業：年間利益が20万円超
- 事業所得として古物商を行う場合
- 青色申告の届出をしている場合
🟢 申告不要の場合
- 副業で年間利益20万円以下
- 自分の不用品をたまに売っただけ
- 年間の総所得が基礎控除以下
※住民税の申告は別途必要な場合あり
2. 経費にできるもの・できないもの
| 区分 | 具体例 | 経費 |
|---|---|---|
| 仕入費 | 商品の仕入れ代金 | ⭕ |
| 交通費 | 仕入先への移動費、配送費、駐車料金 | ⭕ |
| 通信費 | インターネット回線、スマホ代（業務使用分） | ⭕ |
| 広告宣伝費 | メルカリ・ヤフオク手数料、サイト運営費 | ⭕ |
| 梱包・発送費 | ダンボール、緩衝材、送料 | ⭕ |
| 地代家賃 | 事務所・倉庫の賃料（按分あり） | ⭕ |
| 減価償却費 | PC、カメラ、車（10万円以上の資産） | ⭕ |
| 雑費 | カンタン台帳の利用料、会計ソフト | ⭕ |
| 生活費 | 食費、個人の衣服、趣味の支出 | ❌ |
| 税金・罰金 | 所得税、住民税、交通反則金 | ❌ |
3. 青色申告 vs 白色申告
| 項目 | 青色申告 | 白色申告 |
|---|---|---|
| 特別控除 | 最大65万円 | なし |
| 赤字繰越 | 3年間可能 | 不可 |
| 少額減価償却 | 30万円未満一括OK | 10万円未満のみ |
| 家族への給与 | 経費にできる | 不可 |
| 帳簿の要件 | 複式簿記（ソフト利用推奨） | 簡易簿記 |
| 届出 | 開業日から2ヶ月以内 | 不要 |
💡 青色申告は 最大65万円の控除 が受けられるので、年間利益が少額でもメリット大。開業届を出していれば申請可能です。
4. 古物台帳データを確定申告に活用
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仕入帳として利用
カンタン台帳の「買取金額」データをそのまま仕入帳として活用。CSVでダウンロードして会計ソフトに取り込めます。
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損益計算の自動化
売却価格も記録すれば、月次の損益レポートを自動生成。確定申告の数字がすぐにわかります。
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棚卸しの簡略化
期末の在庫一覧（ステータス「在庫中」）をエクスポートすれば、棚卸し表の作成が簡単に。
よくある質問
Q. 副業で古物商をやっている場合、確定申告は必要？
A. 年間の利益（売上−経費）が20万円を超える場合は確定申告が必要です。20万円以下でも住民税の申告は必要な場合があります。
Q. 古物台帳と確定申告の帳簿は同じもの？
A. 厳密には別物です。古物台帳は古物営業法の義務、確定申告の帳簿は税法の義務です。ただし、カンタン台帳のデータは確定申告の帳簿作成にも活用できます。
Q. 青色申告と白色申告、どちらがいい？
A. 圧倒的に青色申告がお得です。65万円（e-Taxの場合）の控除、赤字の3年間繰越、30万円未満の一括経費計上など、メリットが大きいです。
Q. メルカリの手数料は経費になる？
A. はい。販売手数料（10%）、送料、購入時のクレジットカード手数料はすべて経費として計上できます。
Q. 自宅の一部を営業所にしている場合、家賃は経費になる？
A. はい。業務使用面積の割合（按分）で経費にできます。例えば、10畳の部屋のうち3畳を仕事場として使っている場合、家賃の30%を経費にできます。
Q. 確定申告の期限は？
A. 毎年2月16日〜3月15日です（休日の場合は翌営業日）。e-Taxを使えば自宅からオンラインで提出できます。